1. 前言

　　目前，國際商品貿易廣泛采取象征性交貨的方式，獲得承運人或其代理人簽發的提單，通過銀行向進口商提交包括提單在內的有關單據，就視為完成了交貨義務，而無需保證到貨。在象征性交貨條件下，單據成為交易的關鍵，單據既是出口商履約的證明，也是進口商付款、提貨的依據。單據與貨物的實際狀況不符，就可能產生嚴重的風險。而海運提單因其代表貨物的物權，從而成為全套結匯單據中最為核心的單據，也理所當然成為出口雙方、承運人、銀行等當事人關注的焦點。

　　2. 海運提單在出口業務中的主要風險

　　2.1倒簽提單和預借提單

　　如果貨物實際裝船日期晚于信用證所規定的裝船日期，托運人為了順利結匯，往往會要求承運人在提單上填上符合信用證規定的簽單日期， 即倒簽提單。

　　預借提單是指貨物尚未裝船，或貨物已由承運人接管但尚未裝上船時承運人簽發的已裝船提單。由于預借提單和倒簽提單都是表面上符合信用證條款要求的提單，賣方可憑此要求銀行議付貨款，即使買方收貨時發現貨物不符合合同要求，或交貨遲延，也無法免除向銀行償還其已議付貨款的責任，這往往會使買方蒙受巨大損失。

　　2.2以保函換取清潔提單

　　實踐中，承運人對接收的貨物的表面狀況加以不良批注的提單稱為不清潔提單，由于銀行通常不接受不清潔提單，托運人不能憑此結匯，因而往往向承運人出具保函，讓承運人簽發清潔提單，并保證賠償承運人因簽發清潔提單而遭受的損失。根據《漢堡規則》的規定，托運人為換取清潔提單可以向承運人出具承擔賠償責任的保函，該保函在托運人與承運人之間有效，對包括受讓提單的收貨人在內的第三方一概無效。

　　若承運人明知貨物的瑕疵而與托運人串通開取清潔提單，則此時的保函在雙方之間就是無效的。由此可見，以保函換取清潔提單看似對承托雙方都是有利的，但對于承運人來說卻承擔著巨大的風險。收貨人一旦發現貨物不符，就可向承運人要求賠償，此時保函在收貨人與承運人之間是無任何意義的。

　　2.3偽造提單

　　提單是信用證所要求的主要貿易單據，在信用證貿易中，只要單證符合信用證的要求，銀行即根據信用證付款，而不審查單證的來源及其真實性。一些不法商人即利用信用證中這一法律空子偽造提單，以騙取買方付出貨款，這時貨物可能根本沒有裝船，或雖然裝船，但貨物有瑕疵，不可能獲得清潔提單，在以 D/P的付款方式下也是在付款的前提下拿到提單，所以也有同樣的風險。

　　2.4無提單放貨

　　海運提單是物權憑證，貨物運到目的港后，承運人有義務將貨物交給正本提單的持有人。然而在實際業務中，特別是在近洋運輸中會出現貨物先于運輸單據到達目的港的情況。由于收貨人沒有接到正本海運提單，無法及時提貨。會發生滯港費用、品質變化、市場價格變動等種種問題。遇到這種問題，習慣上都是通過擔保提貨的方式予以解決。這種做法會發生以下風險：其一、有可能造成錯誤交貨構成對提單合法持有人的侵權。其二、可能會發生由于進口商資信不佳，騙取銀行信任提取貨物后攜款潛逃。

　　3. 風險的防范

　　3.1倒簽提單和預借提單風險的防范

　　預借提單和倒簽提單主要靠提單簽發流程中的責任人(托運人、承運人)來防范。

　　對受益人來說：(1)應要求船舶公司盡快將貨物裝船，出運并簽發一份提單。通過原來的議付銀行向國外調換原來的提單，同時發電傳通知買方原因。(2)應對有關貿易單證規定的裝運期在UCP600下有個清晰的認識。(3)注意提單簽發日期是否和信用證上規定的提單簽發日期相符。若提單上預先印就的“已裝船”文字，則表示已裝船，簽發的日期就是裝船日期和裝運日期。若提單上印有“收妥備運”，裝上指明的船只后，應要求有“已裝船”和裝船日期的批注來證明貨物已裝船。

　　對于承運人來說：應考慮下列因素才考慮簽發預借和倒簽提單：(1)保函的可兌現程度。(2)可能發生索賠的金額大小。(3)提供保函者的信譽和經濟實力。(4)貨物外表的損害狀況和貨物的價值。(5)倒簽提單中倒簽期限的長短。(6)預借期的長短。(7)貨物是否屬于應節貨物或可能跌價虧本的貨。

　　3.2以保函換取清潔提單風險的防范

　　根據目前國際貨物運輸的狀況，要想完全禁止保函的使用是不太可能的，因此，在買方安排運輸的前提下，選擇可信的承運人是至關重要的。裝船的過程中，承運人與托運人之間應盡量做到及時發現、解決問題，避免出具保函，不可避免的情況下，對保函的出具和接受都要慎重，以便在發生問題時易于協商解決。

　　3.3偽造提單風險的防范

　　對于開證申請人來說，首先加強國際貿易知識學習，配備足夠的外貿專業人才，聘請有經驗的外貿專家作咨詢或顧問并對出口商的資信作深入調查。其次開證申請人要善于鑒別國際貿易中單證的真偽。如發現可疑之處，要善于提出質疑，防止詐騙發生。再次，出口商通過銀行將提單交給開證申請人，開證申請人有三天的時間審查單據真偽，開證申請人應與有經驗的外貿人才對其提單作咨詢和調查。如有可疑之處，可以致電倫敦國際海事局核實。另外開證申請人還要核實裝運的是合同所定的貨物，而且確定貨物已裝船。要求一些獨立并有聲望的檢驗公司簽發裝船證書，實施裝船檢驗、監造或監裝。

　　3.4無提單放貨風險的防范

　　開證行在開證時就在信用證中明確規定貨物的嘜頭，在提貨擔保上打出貨物嘜頭， 并應加信用證號碼。

　　開證行還可以通過議付行獲得貨物的詳細資料，了解單據是否已被議付，是否真的有這批貨物，以避免受騙。

　　開證行還可以要求進口商在他的賠償擔?；蛐磐惺論姓f明承擔無限責任，并且還可要求提供擔保抵押品，或由信譽良好的第三人提供無限責任擔保。